2025.02.17 國際特許財務規劃師-許嘉玲
小美是一位中小型公司企業主，當初來尋求財務規劃諮詢時，僅洽詢個人財務健診諮詢。
但在經過幾次會議討論後，發現她的主要問題點在於，公司的債務跟私人的債務不是分得很清楚。
其實大部分的中小企業主，或是一人公司的老闆，也都是個人帳幾乎等於公司帳，
原本也不是大問題，但是如果公司跟個人都各自有借貸，且借貸資金為個人、公司交叉使用時，就會產生一團混亂帳的情況。
為什麼會造成混亂呢?
這麼解釋吧!
假設「資金」是水龍頭的水，如果水的來源只有一個水龍頭，可是要分注到兩個水池，一個是個人池，一個是公司池，
那麼水會先流進公司池，再流到個人池。
正常情況，水流進公司池時，會有一些固定開銷吃掉一部分的水，所以剩下「盈餘」的水，再注入個人池。
接著個人也會有個人的基本開銷，此時，如果流進個人池的水剛好等於開銷，那麼一切就圓滿。
但是，如果個人開銷大於注進來流水「現金」，那麼負債就產生了。
然而，實務上，我們碰到很多企業主資金的操作是反向來的
也就是先滿足個人開銷，然後再用公司借貸來維持公司營運。
也就是水龍頭注水方向錯了。
先注小池，小池滿了再流向大池。
但是如果小池「個人開銷」沒有控制，就造成現金流流往公司的錢不夠，此時公司如果無法順利取得銀行更多借貸額度，
企業主只好動用自己個人信用及資產來借貸，再把個人借的錢注往公司。
最後，開始兩邊還債，
雙邊債務，感覺債務永遠還不完。
其實這樣的情況並非少例，幾乎大部分一人公司的中小企業主都是這樣，差別就在資金是否能周轉過來。
但是否能有更好的做法來幫助企業主降低這樣資金周轉的壓力跟風險呢?
在此，身為財務規劃師的我，經驗上的建議是：
請企業主分別編列個人及公司預算，並依據個人生活開銷「合理」編列企業主薪資。
是的。
關鍵是企業主編列的薪資要「合理」。
如何判斷合理？企業主個人所領的薪水不能大於營業額扣除必要費用後的餘額。
看字面解釋很合理，但是大部份企業主可能是直接將營業額當作收入，營業支出再來想辦法。
其實是生活早就「超支」了。
公司收益，應是營收減去費用「包含員工薪資」，盈餘再歸股東或是保留盈餘。
如果這間公司的營收無法支付員工薪資，那更不可能會有盈餘來支付給老闆。
此時要檢討是如何增加營收，降低費用成本，或是另外開源。
甚至，有的企業主會另外兼差來支付自己個人生活費，公司收入就完全用在公司開銷上，這樣的作法其實是正確的。
創業維艱，企業草創之初，本就難以損益兩平，
一旦公司開始獲利，總會感到一切辛苦終有收穫，開始享受創業的豐收成果，
但此時也需注意，將個人財務與公司財務切割清楚，才能讓公司運作順暢，企業主個人也才能享受到企業豐收的碩果。